企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法

作者:admin发布时间: 2019-09-08

  一季度申报表中利润总额是负数,无所得税预缴。二季度本期金额利润总额为140404.82元,本期金额第6行应纳所得税额是否应填入数字?累计金额中利润总额20371.48元,累计金额中的第6行数...

  一季度申报表中利润总额是负数,无所得税预缴。二季度本期金额利润总额为140404.82元,本期金额第6行应纳所得税额是否应填入数字?累计金额中利润总额20371.48元,累计金额中的第6行数字应纳所得税额5092.87元,若本期金额填入数字,就与累计金额中的第6行数字应纳所得税额不符。请专家帮忙

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  毕业于西安交通大学化工专业,有新闻双学位。教育培训工作十余年,读大量的教育类书籍,对教育工作有经验1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,

  如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

  2013-05-10展开全部一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定:

  “一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为:“第4行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。”

  二、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,2019《开学第一课》刷屏是什么让大家“泪目”?数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

  因此,本期发生额应该是填一季度的发生额。但,“第4行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损后的余额。一季度“累计金额”就是“本期金额”相等。

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